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我国引进保理业务的时间比较晚，结合国内的实际情况，2010年中国银行业协会保理专业委员会在其发布的《中国银行业保理业务规范》中，将保理业务定义为：“是一项以债权人转让其应收账款为前提，集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务。”债权人将其应收账款转让给银行，不论是否融资，由银行向其提供下列服务中的至少一项。1、应收账款催收：银行根据应收账款账期，主动或应债权人要求，采取电话、函件、上门催款直至法律手段等对债务人进行催收。2、应收账款管理：银行根据债权人的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。3、坏账担保：债权人与银行签订保理协议后，由银行为债务人核定信用额度，并在核准额度内，对债务人无商业纠纷的应收账款，提供约定的付款担保。在此之后，2014年由当时的银行业监督管理委员会（银监会）制定的《商业银行保理业务管理暂行办法》中定义：“保理业务是以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。”债权人将其应收账款转让给商业银行，由商业银行向其提供下列服务中至少一项的，即为保理业务。1、应收账款催收：商业银行根据应收账款账期，主动或应债权人要求，采取电话、函件、上门等方式或运用法律手段等对债务人进行催收。2、应收账款管理：商业银行根据债权人的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。3、坏账担保：商业银行与债权人签订保理协议后，为债务人核定信用额度，并在核准额度内，对债权人无商业纠纷的应收账款，提供约定的付款担保。4、保理融资：以应收账款合法、有效转让为前提的银行融资服务。知识点：以应收账款为质押的贷款，不属于保理业务范围。说了这么多，好像没有商业保理公司什么事儿。这也跟我国当时的金融体系有一定的关系，因为从金融角度来说，只要涉及到融资、账户管理、催收、信用担保等等内容，银行体系就是天然的载体，所以银行作为保理商在我国有着与生俱来的存在感。但从国外的保理业务发展历史来看，保理商并非从银行体系孕育而生。3保理业务发展史我们先简单地介绍一下保理业务的发展史。保理业务由出口代理交易方式演变而来，起源于14世纪英国毛纺工业。当时英国毛纺织品是在寄售的基础上委托专业代理商代销的，这些代理商向国外买主出售商品的同时，向出口商担保买主的商业信用。以当时的社会经济发展状况，如果在国外没有可靠的代理人进行协助，任何出口企业很难取得商业上的成绩。这种情况到了18世纪得到了改善，美国的一些代理商逐步以其高效的工作流程和雄厚的资金，掌握了为扩大其国内市场所需要的“代贷”管理工作。他们的地位也逐步由以前被委托的代理人演变为独立的经济实体——保理商。保理商根据保理合同专门为有关商业企业提供信贷和信用管理服务。经过不断地发展，形成了现代保理商所提供一揽子服务，包括向卖方提供买方资信调查，100%货款商业风险担保，应收账款管理和资金融通等。从这段历史可以看出，原汁原味儿的保理商发源于商业贸易体系。4我国商业保理的兴起我国商务部于2012年公布的《商务部关于商业保理试点有关工作的通知》中规定：“商业保理试点”的内容为：设立商业保理公司，为企业提供贸易融资、销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账管理与催收、信用风险担保等服务。这时才点燃了国内真正源自产业和商业体系的商业保理公司之火。5国内银行与商业保理公司之间的较量同为叙做保理业务的主体，为何笔者会以“较量”二字来比较银行与商业保理公司呢？主要鉴于以下几个原因。01 国内商业保理公司较银行的优势1、业务关注点的差异。同为保理业务，银行保理更侧重于资金融通相关的应收账款管理、债务催收、坏账担保。而商业保理公司更侧重于商业实体之间的商誉调查与管理、商业信用的担保与融资。所以商业保理公司专注于产业自身的专业性更强。2、业务贴合性的差异。银行保理属于标准化的产品，只要达到设定的条条框框，无论何种行业都可以嵌套保理业务的相关产品。而国内商业保理公司大多源自行业龙头企业或者产业链条的核心企业，这些公司更了解产业内部的商业逻辑和商业模式，所以开展的保理业务都有更贴近于产业的特色。3、业务衍生性的差异。银行保理业务始终处于金融监管部门的密切关注之下，对各个产业内部需求变化的敏感性、适应性都有滞后，所以产品面对需求的变化总是“一招鲜”式的应对，极大限制了新型业务的开展。而商业保理公司虽然在2020年也纳入了金融监管的范畴，但除了涉及资金融通方面受监管部门管理之外，其更了解产业，对产业需求变化具有较高敏感度的特点没有改变，因此业务衍生能力较银行更有优势。02国内商业保理公司较银行的劣势1、资金实力不强。这个不用赘述，大家都懂。2、前期行业管理混乱。一窝蜂式地通过商业保理公司设立所谓供应链金融，造成“劣币驱逐良币”的产业风险。3、商业模式，尤其是盈利模式不明确。产业核心企业或龙头企业往往把商业保理公司作为调节资产负债表的工具，或者是压榨供应链条上弱势供应商的马前卒。并没有真正起到串联产业链、提升产业链核心竞争能力的助推器作用，更有缺乏产业背景的商业保理公司成为非法集资等违法活动的温床。03国内商业保理公司的发展方向1、提高产业链保理服务商的专业度。围绕主营业务，将产业链条的保理服务向末端延展，围绕应收款融资、应收款管理等核心业务为末端的中小微供应商提供金融服务，强健产业链的末梢神经。2、向数字化、科技化发展。围绕应收账款融资、管理的数字化改造和应用有着非常广阔的前景，应收账款涉及的发票具有唯一性、可验性。这就使数字化企业服务（SaaS）能够顺利发展，衍生出利于发票上云、在线验真、与中登网直连登记、CFCA电子签章等等技术应用，这些业务在产业互联网平台搭建中将是重要的数字化应用。3、资产管理向资产证券化、结构化的金融服务发展。优质的应收账款集合对商业保理公司来说是非常优质的资产证券化产品资源，应收账款的ABS业务将是资管市场中安全性、收益性很好的结构化金融产品，将对商业保理公司未来的发展提供更为广阔的空间。许光：产业互联网供应链金融领域专家、金融行业近20年从业经历，有丰富的供应链金融实战经验。本文为原创，需要转载请联系作者。图片来自网络，侵权联系删除。